Оцінка кредитного ринку банківських установ: нові інструменти виявлення ризику та управління ним

Abstract

Резюме. У сучасному світі, де геополітична нестабільність та конфлікти стають невіддільною частиною реальності, функціонування національної банківської системи супроводжується постійними викликами, що призводять до зростання рівня кредитних ризиків. Автори розглянули вплив воєнного конфлікту на чинники зростання кредитного ризику банків, його оцінку та інструменти управління в обліку за міжнародними стандартами. Досліджено зміни до низки нормативно-правових актів Національного банку України з питань, які визначають пруденційні підходи до оцінки кредитного ризику. Стаття підкреслює необхідність дотримання таких принципів при оцінці кредитного ризику: переваги сутності здійснюваних банком активних операцій над їх формою; своєчасності та повноти виявлення кредитного ризику; адекватності оцінки розміру кредитного ризику; застосування банком методів зниження кредитного ризику, що об’єктивно забезпечують його мінімізацію; урахування власного досвіду банку під час оцінки кредитного ризику; достатності та адекватності розроблених банком внутрішніх положень, застосування яких забезпечує належну оцінку кредитного ризику. Проведено аналіз стану управління кредитними ризиком установами банків України, у тому числі розглянуто ситуацію з проблемними кредитами в ПриватБанку, Сенс Банку, Укрексімбанку, ОТП Банку, Банку Кредит Дніпро, Піреус Банку з врахуванням особливостей військового стану. У дослідженні доведено, що кредитний ризик продовжує залишатися головним джерелом проблем у банках України які повинні чітко усвідомлювати необхідність управління і оцінки кредитним ризиком. Процес управління кредитним ризиком банку повинен включати в себе ідентифікацію, вимірювання, оцінку, моніторинг та контроль ризиків. Це означає визначення можливих факторів ризику, оцінку їхніх можливих наслідків, стеження за діяльністю, що піддається впливу виявлених ризиків.

A modern világban, ahol a geopolitikai instabilitás és a konfliktusok a valóság elválaszthatatlan részévé válnak, a nemzeti bankrendszer működését állandó kihívások kísérik, amelyek a hitelkockázatok szintjének növekedéséhez vezetnek. A szerzők megvizsgálták a fegyveres konfliktus hatását a bankok hitelkockázat-növekedési tényezőire, annak értékelését és a nemzetközi standardok szerinti számviteli kezelési eszközeit. Vizsgálták az Ukrán Nemzeti Bank számos jogszabály-módosítását, amelyek a hitelkockázat értékelésére vonatkozó prudenciális megközelítéseket határozzák meg. A cikk hangsúlyozza a következő elvek betartásának szükségességét a hitelkockázat értékelése során: a bank által végzett aktív műveletek lényegének elsőbbsége azok formájával szemben; a hitelkockázat időben történő és teljes felismerése; a hitelkockázat nagyságának megfelelő értékelése; a hitelkockázat csökkentésére irányuló banki módszerek alkalmazása, amelyek objektíven biztosítják annak minimalizálását; a bank saját tapasztalatainak figyelembevétele a hitelkockázat értékelésekor; a bank által kidolgozott belső szabályzatok elegendősége és megfelelősége, amelyek alkalmazása biztosítja a hitelkockázat megfelelő értékelését. A cikk elemzi az ukrán bankintézetek hitelkockázat-kezelésének helyzetét, beleértve a PrivatBank, Sens Bank, Ukreximbank, OTP Bank, Credit Dnipro Bank, Piraeus Bank nemteljesítő hiteleinek helyzetét, figyelembe véve a hadiállapot sajátosságait. A tanulmány bizonyítja, hogy a hitelkockázat továbbra is a problémák fő forrása az ukrán bankokban, amelyeknek egyértelműen tudatában kell lenniük a hitelkockázat kezelésének és értékelésének szükségességével. A banki hitelkockázat kezelésének folyamatának magában kell foglalnia a kockázatok azonosítását, mérését, értékelését, nyomon követését és ellenőrzését. Ez a lehetséges kockázati tényezők azonosítását, lehetséges következményeik értékelését és az azonosított kockázatoknak kitett tevékenységek nyomon követését jelenti.

Abstract. In today's world, where geopolitical instability and conflicts are becoming an integral part of reality, the functioning of the national banking system is accompanied by constant challenges that lead to an increase in credit risks. The authors examine the impact of the military conflict on the factors of growth of banks' credit risk, its assessment and management tools in accounting according to international standards. Changes to a number of regulatory acts of the National Bank of Ukraine on issues that determine prudential approaches to credit risk assessment are investigated. The article emphasizes the need to comply with the following principles in assessing credit risk: the benefits of the essence of the bank's active operations over their form; timeliness and completeness of credit risk identification; adequacy of credit risk assessment; application by the bank of methods of credit risk reduction that objectively ensure its minimization; consideration of the bank's own experience in assessing credit risk; sufficiency and adequacy of internal regulations developed by the bank, the application of which ensures proper credit risk assessment. The article analyzes the state of credit risk management by Ukrainian banking institutions, including the situation with non-performing loans in PrivatBank, Sens Bank, Ukreximbank, OTP Bank, Bank Credit Dnipro, Piraeus Bank , taking into account the peculiarities of martial law. The study proves that credit risk continues to be the main source of problems in Ukrainian banks, which should be clearly aware of the need for credit risk management. The process of credit risk management should include identification, measurement, evaluation, monitoring and control of risks. This means identifying possible risk factors, assessing their possible consequences, and monitoring activities exposed to the identified risks.